こんにちは。ハンドメイド作家のととたまです。
今年も確定申告のシーズンがやってまいりました。
24回目の今回もパソコンを使い「e-Tax]で作成して、昨年と同じくそのまま送信して提出します。
作成手順を「e-Tax」の入力画面で解説していくので、よかったら参考にしてくださいね。
ちょっと待って。ハンドメイドの所得が48万円以下なら申告の必要はないはずだよね？
その通りだよ。でも私は源泉徴収税の還付申告をするから、確定申告もするよ。
ハンドメイド作家の注意点としては、たとえハンドメイドの所得が少なく確定申告の必要がなくても、還付申告をするとなると、すべての所得を申告しなければならなくなります。なので、ハンドメイドの売上げと経費をきちんと把握しておく必要があります。
私の申告内容は次の通りです。
- 専業ハンドメイド作家
- ハンドメイドの所得48万円以下
- 源泉徴収税の還付申告をしたい
- 夫の扶養に入っている
ジャンプできる目次
パソコン、スマホで確定申告
実はパソコンのe-Taxの入力画面の仕様が、令和6年分は変更になっています。どうやらスマホ版と同じ画面に揃えたようです。
以前よりもシンプルで入力しやすくなったので、手書きの確定申告書がチンプンカンプンでも、問題なく入力できますよ。
この記事の入力画面はパソコン版ですが、国税庁のスマホ版利用ガイドを見たい方はこちらをどうぞ。
準備しておくもの
事前に準備しておくものがあります。
- 源泉徴収票
- ハンドメイドの収入と必要経費の数字
- スマホ
- マイナンバーカード
源泉徴収票
所得税が源泉徴収されている証明となる、源泉徴収票（支払調書、支払明細書も源泉徴収票と同じ）が必要です。私の場合は講師をしているカルチャースクールからもらいました。
ハンドメイドの収入と必要経費の合計の数字
昨年の1月1日から12月31日までのハンドメイド収入（ネット販売、対面販売、委託販売、受注など）の売上げの合計の数字と、その売上げにかかわった必要経費の合計の数字を準備します。
必要経費には必ず領収書やレシート、出金伝票が必要です。（Amazonなどの場合は購入履歴の確認でOK）
スマホとマイナンバーカード
スマホにマイナポータルアプリをインストールしておきましょう。
また、入力の途中でもインストールできますよ。
確定申告書を作成していこう
確定申告書の作成は共通トップ｜国税庁 確定申告書等作成コーナーのサイトから行います。
【確定申告書等作成コーナー】で検索すると一番上に表示されます。
1．はじめてe-Taxを使う方は 作成開始 をクリックします。（前年度の申告書データを引き継いで作成する方法は後ほどご紹介します。）
2．この画面は申告書の提出方法に関する質問です。
赤丸の はい をクリック
次も はい をクリック
次は スマートフォンを使用する をクリックします
3．令和6年分の申告書等の作成 のバナーをクリックします。
4．赤丸の所得税 のバナーをクリックします。
5．連携しないで申告書等を作成する をクリックして、続けて右下の 次へ進む をクリックします。
6．次に出た画面を下へスクロールするとQRコードがあらわれます。
マイナポータルアプリをスマホにインストールしていない場合はQRコードからインストールしましょう。
インストールが済んだら、同じ画面の右下の 利用規約に同意して次へ をクリックします。
スマホでマイナンバーカードを読み取る
1．次の画面に従って、スマホのマイナポータルアプリでQRコードを読み取ります。
読み取りが完了すると、スマホ画面で4ケタのパスワード入力が求められますので入力します。
2. 続けてスマホでマイナンバーカードを読み取ります。
するとパソコンにポップアップ画面があらわれるので 次へ をクリックします。
8．下中央の OK ボタンをクリックします。
4. 次の画面で個人情報があらわれますので、確認しつつずーっと下にスクロールして、一番下右側の 申告書等を作成する をクリックします。
5. 次の画面で、右下 次へ をクリックします。
給与所得、雑所得の入力
ここからはハンドメイド収入について入力していきます。
※途中で中断したいときは、ここまでの入力を保存をクリックするとダウンロードして保存できます。
1．申告する所得の選択をします。
ハンドメイド収入は、画面をずーっと下にスクロールしていって、一番下の雑（業務・その他）にチェック
そして 次へ をクリックします。
雑所得（カルチャースクール講師料）の入力
1．ハンドメイド関係の収入は雑所得です。雑所得のバナーをクリックします。
2. ＋雑所得を入力する をクリックします。
3．次の画面で講師料の源泉徴収票の内容を入力します。以下のように入力します。
種目：その他
種目（その他）：講師料
業務に該当しますか？：該当する
現金主義による～～？：受けない
収入金額：源泉徴収票にある支払金額
必要経費：ハンドメイド収入をこの後まとめて入力するので、ここでは空欄
源泉徴収税額：源泉徴収票の金額
所得の生ずる場所：源泉徴収票に記載の住所または所在地
報酬などの支払者の氏名・名称：源泉徴収票に記載の氏名または名称
もう1件入力する をクリックします。
雑所得（ハンドメイド収入）の入力
1．続けて同じ画面でハンドメイド販売の収入を入力します。
ハンドメイド販売は、ネットオークション・ネットショップ・ハンドメイドマーケット・フリマアプリ・対面販売・委託販売・受注販売などあって、複数手掛けているときは当然必要経費もまたがっていると思います。確定申告は、またがる必要経費をまとめて入力することができるので、ハンドメイドの必要経費は1本にまとめます。
以下のように入力します。
種目：その他
種目（その他）：個人取引
業務に該当しますか？：該当する
現金主義による～～？：受けない
収入金額：1月1日から12月31日までのハンドメイド収入の合計
必要経費：ハンドメイドの収入にかかわったすべての経費
源泉徴収税額：空欄
所得の生ずる場所：空欄
報酬などの支払者の氏名・名称：空欄
入力が出来たら 入力内容を確認 をクリック。
2．確認画面です。入力した件数が全部表示されます。
入力内容を確認して、前々年度分の雑所得（業務）の収入金額 1,000万円以下と、 入力終了 をクリックします。
3. ポップアップ画面が出るので、 閉じる をクリックします。
4. もとの画面に戻りました。 次へ をクリックします。
控除申告、その他の項目
1．控除の入力画面です。なければ 次へ をクリックします。
2. 次も控除の入力画面です。ずーっと下にスクロールして 次へ をクリックします。
3. ポップアップ画面が出ます。これは令和6年の変更点「定額減税」についてです。私は扶養されている側なので、 次へ進む をクリックします。
還付される金額
1．還付される金額が算出されました。
ずーっと下にスクロールして 次へ をクリックします。
2．次のの画面は還付金の受取方法と通知方法の入力です。
還付金の受取方法を選択、口座を入力して、住所・氏名の確認など、必須な項目にチェックして 次へ をクリックします。
通知方法の選択で、電子交付（e-Tax）か、書面交付（郵便）のどちらかを選び、 次へ をクリックします。
市民税
1. 市民税に関する入力です。必須の項目にチェックして 次へ をクリックします。
最終確認
1．基本情報の確認をして 次へ をクリックします。
2. マイナンバーを入力して 次へ をクリックします。
確定申告書をPDFで確認
1．確定申告書の確認のためPDFファイルをダウンロードします。
申告書等を表示するをクリックしたら、右上にダウンロードのポップアップ画面があらわれるので、ファイルをクリックしてダウンロードされたPDFファイルを開いて内容を確認します。
2. PDFファイルの内容が確認できたら、元の画面で 次へ をクリック。
送信準備
1. マイナンバーカード認証方法のスマートフォンにチェックして、 次へ をクリックします。
送信
1．送信画面です。 送信する をクリックします。
2. 送信を実行する をクリックします。
3. ポップアップ画面で送信完了が案内されました。
お疲れ様でした。
閉じる をクリックして、引き続きデータをダウンロードしています。
データをダウンロードして保管しよう
今年度の申告データを保管しておけば、次年度にデータをそのまま引き継げるので入力がもっと楽になります。ぜひダウンロードしてくださいね。
1. 次の画面で 送信印刷へ進む をクリックします。
2. を表示する をクリックします。
3. 入力データのダウンロードページへ をクリックします。
4. 入力データをダウンロードする をクリックします。
こちらのファイル名でダウンロードされました。 ⇒
5. 前の画面に戻って 終了（トップ画面へ戻る） をクリックして、終了です。
前年度データの引き継ぎ方
前年度のデータを引き継いで申告書を作成する方法です。
1. 保存データを利用して作成 をクリックします。
この先は2.番から、スマホでマイナンバーカードを読み取り、個人情報を確認するまでは同じです。
2. ファイルを選択 をクリックします。
3. 保存ファイルからファイルを選び、開くをクリック。
元の画面に戻って、 保存データ読込 をクリックします。
4. データの個人情報を確認して、 次へ をクリックします。
5. 次の画面で、右下 次へ をクリックします。
6. 読み込みできました。
このあとは先ほどの入力と同じです。前年度の金額など上書きしていってください。
まとめ
いかがだったでしょうか。
「パソコン・スマホで確定申告書をつくるのは難しそう。」と思うかもしれませんが、ぶっちゃけ最後に送信をクリックしなければ、ただのシュミレーションです。
途中の入力内容は税務署にはいきませんのでご安心ください。
今回は私の源泉徴収税の還付申告（確定申告）をご紹介しました。
源泉徴収税の還付申告にはハンドメイド収入と必要経費の計算が必要なので、帳簿替わりに無料のエクセル家計簿に入出金を都度入力、申告に備えて地味にコツコツ準備しています。
白色申告ではないので帳簿は何でもいいのです。
ちなみに源泉徴収税の還付申告の受け付は、1月1日から5年間です。
また、パソコン・スマホでの申告書作成は、入力の途中でファイルに保存ができますので、数日に分けて作成すると負担も軽いと思います。
その場合は、途中で保存したデータを利用するの 作成開始 からはじめてください。
それと、もし申告書送信後入力間違いに気づいたとしても、修正して再度送信できます。修正した申告書もきちんと精査されます。
わからないことは税務署で直接聞くことが一番ですが、申告期間中は大変混んでいて待ち時間が長いですし、電話もなかなかつながりにくいです。
なので、次のサイトの活用もオススメですよ。
ファイルはこちらの名前でダウンロードされます。
⇩
画面をずーっと下にスクロールして ＜戻る をクリック。
5．最後に 終了する をクリックします。
これで以上です。お疲れさまでした。
